Rapporto esplicativo

Riferimento/incarto: COO.2180.109.7.243572 / 217.1/2017/00005

contiene una disposizione sul conto giocatore (art. 23): l’organizzatore non può tenere conti giocatore anonimi o di titolari fittizi e non può mettere a disposizione del cliente più di un conto giocatore. Infine, all’organizzatore è vietato accreditare depositi in contanti sul conto giocatore o disporre dei versamenti in contanti da tale conto.

Sezione 4: Obbligo di allestire e conservare documenti

L’unico articolo di questa sezione contiene le disposizioni d’esecuzione dell’articolo 7 LRD riguardante l’obbligo di allestire e conservare documenti. I documenti e i giustificativi devono essere conservati in Svizzera, in un luogo sicuro e accessibile in qualsiasi momento.

Sezione 5: Provvedimenti organizzativi

La sezione 5 completa l’articolo 8 LRD, riguardante i provvedimenti organizzativi. Gli organizzatori di giochi di grande estensione sono tenuti a emanare direttive interne relative alla lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo (art. 26) e a istituire un servizio di lotta contro il riciclaggio di denaro (art. 27). Devono inoltre provvedere affinché il loro personale segua una formazione e una formazione continua su tutti gli aspetti rilevanti della lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo (art. 28).

Sezione 6: Comunicazioni, interruzione o mantenimento della relazione d’affari

Questa disposizione contiene le disposizioni d’esecuzione degli articoli 9-11a LRD, riguardanti gli obblighi in caso di sospetto di riciclaggio di denaro e la comunicazione di informazioni. Completa in particolare l’articolo 9 LRD relativo all’obbligo di comunicazione. La sezione precisa il comportamento che deve adottare l’organizzatore dopo aver avvertito l’Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro (art. 29), il modo di procedere in caso di relazione d’affari dubbiosa (art. 30) nonché come e a quali condizioni interrompere una relazioni d’affari dubbiosa (art. 31). Infine, l’ultima disposizione di questa sezione (art. 32) precisa l’articolo 9a LRD riguardante gli ordini di clienti concernente i valori patrimoniali segnalati.

5 Ripercussioni

5.1 Ripercussioni sull’effettivo del personale della Confederazione e dei Cantoni

Contrariamente alla LGD, le presenti ordinanze non hanno ripercussioni sull’effettivo del personale per la Confederazione e i Cantoni.

5.2 Ripercussioni per gli introiti della Confederazione e dei Cantoni

Le principali ripercussioni finanziarie della nuova legislazione sui giochi in denaro sono state illustrate nel messaggio del 21 ottobre 2015.

Rispetto a quanto detto nel messaggio, si possono segnalare due elementi nuovi.

Innanzitutto, per quanto riguarda la tassazione delle vincite dei giocatori prevista nella LGD, la soluzione approvata dalle Camere federali differisce da quella proposta dal Consiglio federale e illustrata nel messaggio del 21 ottobre 2015. Invece di un’esenzione di tutte le vincite dei giocatori, la LGD prevede ora la tassazione delle vincite ai giochi di grande estensione o ai giochi da casinò superiori a un milione di franchi (cfr. in particolare l’art. 24 lett. i^bisLIFD, nella versione introdotta con la LGD).

Rispetto al diritto vigente, che prevede l’esenzione delle vincite ai giochi da casinò e la tassazione delle vincite alle lotterie a partire da 1000 franchi, la soluzione inizialmente proposta dal Consiglio federale implicava una perdita di introiti a titolo di imposta sul reddito pari a circa 104 milioni di franchi (circa 35 milioni per la Confederazione e 69 milioni per i Cantoni).