Progetto

relative a conti finanziari. Accordo multilaterale.

razione come indizio che il Titolare del conto è residente in una Giurisdizione sottoposta a dichiarazione.

b) Se le informazioni indicano che il Titolare del conto è residente in una

Giurisdizione sottoposta a dichiarazione, l’Istituto finanziario dichiarante deve considerare il conto come conto dichiarabile, a meno che esso si procuri un’autocertificazione rilasciata dal Titolare del conto o riscontri in modo ragionevole sulla base di informazioni pubbliche o in suo possesso che il Titolare non è una Persona oggetto di una dichiarazione.

2. Determinare se l’Ente è un Ente non finanziario passivo con una o più Persone oggetto di una dichiarazione che ne detengono il controllo. Nel caso di un Titolare di un conto preesistente appartenente a un Ente (compresi gli Enti costituiti da una Persona oggetto di una dichiarazione), l’Istituto finanziario dichiarante deve verificare se il Titolare del conto è un Ente non finanziario passivo con una o più Persone oggetto di una dichiarazione che ne detengono il controllo. Se la Persona che detiene il controllo di un Ente non finanziario passivo è una Persona oggetto di una dichiarazione, il conto deve essere considerato dichiarabile. Per procedere a tali verifiche, l’Istituto finanziario dichiarante è tenuto a seguire le linee guida sottostanti, riportate alle lettere a - c, applicando la successione più indicata a seconda dei casi.

a) Determinare se il Titolare del conto è un Ente non finanziario passivo.

Per determinare se il Titolare del conto è un Ente non finanziario passivo, l’Istituto finanziario dichiarante deve procurarsi un’autocertificazione del Titolare del conto che attesta il suo stato, a meno che l’Istituto finanziario dichiarante possa determinare in modo ragionevole sulla base di informazioni pubbliche o in suo possesso che il Titolare del conto è un Ente non finanziario attivo o un Istituto finanziario che non sia una società di investimento come descritto nella Sezione VIII capitolo A numero 6 lettera b, senza essere un Istituto finanziario di una Giurisdizione partner.

b) Identificare le Persone che detengono il controllo di un Titolare di un

conto. Per identificare le Persone che detengono il controllo di un Titolare di un conto l’Istituto finanziario dichiarante può basarsi sulle informazioni rilevate e conservate per le procedure di lotta contro il riciclaggio di denaro.

c) Determinare se una Persona che detiene il controllo di un Ente non fi-

nanziario passivo è una Persona oggetto di una dichiarazione. Per determinare se una Persona che detiene il controllo di un Ente non finanziario passivo è una Persona oggetto di una dichiarazione, l’Istituto finanziario dichiarante può basarsi sui seguenti elementi:

i. sulle informazioni rilevate e conservate per le procedure di lotta contro il riciclaggio di denaro, nel caso di un conto preesistente di un Ente detenuto da uno o più Enti non finanziari e il cui saldo o valore complessivo non supera 1 000 000 USD oppure

ii. su un’autocertificazione del Titolare del conto o di questa Persona che detiene il controllo che attesta la residenza fiscale in una o più Giurisdizioni di tale Persona che ne detiene il controllo.