Progetto

relative a conti finanziari. Accordo multilaterale.

Traduzione²

Allegato

Norma comune di dichiarazione e di ragionevole diligenza concernente le informazioni relative ai conti finanziari

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Sezione I: Obblighi generali di dichiarazione

A. Fatto salvo quanto indicato nei capitoli C - F, ogni Istituto finanziario dichiarante deve comunicare per ogni conto dichiarabile di tale Istituto finanziario dichiarante le seguenti informazioni:

1. il nome, l’indirizzo, la o le Giurisdizioni di residenza, il numero d’identificazione fiscale (NIF), la data e il luogo di nascita (nel caso di Persone fisiche) di ogni Persona oggetto di una dichiarazione Titolare del conto e, nel caso in cui il Titolare del conto è un Ente per cui, dopo applicazione delle procedure di ragionevole diligenza definite nelle sezioni V, VI e VII risulta che una o più Persone che ne detengono il controllo sono Persone oggetto di una dichiarazione, il nome, l’indirizzo, la o le Giurisdizioni di residenza dell’Ente nonché il nome, l’indirizzo, la o le Giurisdizioni di residenza, il NIF, la data e il luogo di nascita di ogni Persona oggetto di una dichiarazione;

2. il numero di conto (o il suo equivalente funzionale in assenza di un numero di conto);

3. il Nome e l’(eventuale) numero di identificazione dell’istituto finanziario dichiarante;

4. il saldo o il valore sul conto (compreso il valore di riscatto, nel caso di un Contratto di assicurazione con un valore di riscatto o di un Contratto di rendita) alla fine dell’anno civile considerato o di un altro periodo di riferimento adeguato o al momento della chiusura del conto, se esso è stato chiuso durante l’anno o il periodo in questione;

5. nel caso di un Conto di custodia:

a) l’ammontare lordo totale degli interessi, l’ammontare lordo totale dei dividendi e l’ammontare lordo totale degli altri redditi prodotti da attivi