Progetto

relative a conti finanziari. Accordo multilaterale.

a) il nome, l’indirizzo, il NIF, la data e il luogo di nascita (nel caso di una persona fisica) di ogni Persona oggetto di una dichiarazione Titolare di questo conto e, nel caso di un Ente Titolare di questo conto e per cui, dopo applicazione delle procedure di ragionevole diligenza definite nella Norma comune di dichiarazione, risulta che una o più Persone che ne detengono il controllo sono Persone oggetto di una dichiarazione, il nome, l’indirizzo, il NIF, la data e il luogo di nascita di ognuna di queste Persone oggetto di una dichiarazione;

b) il numero di conto (o il suo equivalente funzionale in assenza di un numero di conto);

c) il nome e l’(eventuale) numero di identificazione dell’istituto finanziario dichiarante;

d) il saldo o il valore sul conto (compreso il valore di riscatto, nel caso di un Contratto di assicurazione con un valore di riscatto o di un Contratto di rendita) alla fine dell’anno civile considerato o di un altro periodo di riferimento adeguato o, se il conto è stato chiuso durante l’anno o il periodo in questione, la chiusura del conto;

e) nel caso di un Conto di custodia:

(1) l’ammontare lordo totale degli interessi, l’ammontare lordo totale dei dividendi e l’ammontare lordo totale degli altri redditi prodotti da attivi sul conto, versati o accreditati sul conto (o in relazione del conto) durante l’anno civile o durante un altro periodo di riferimento adeguato; e

(2) l’ammontare lordo totale della vendita o del riacquisto di un bene versato o accreditato sul conto durante l’anno civile o durante un altro periodo di riferimento adeguato per cui l’Istituto finanziario dichiarante ha agito in quanto depositario, intermediario, prestanome o rappresentante del Titolare del conto;

f) nel caso di un Conto di deposito, l’ammontare lordo totale degli interessi versati o accreditati sul conto durante l’anno civile o durante un altro periodo di riferimento adeguato; e

g) nel caso di un conto non contemplato alle lettere e) o f) del paragrafo 2, l’ammontare lordo versato o accreditato durante l’anno civile o durante un altro periodo di riferimento adeguato al Titolare del conto, di cui l’Istituto finanziario dichiarante è il debitore, incluso l’ammontare totale di tutti gli importi rimborsati al Titolare del conto durante l’anno civile o durante un altro periodo di riferimento adeguato.

Sezione 3 Calendario e modalità di scambio di informazioni

1. Ai fini dello scambio di informazioni di cui alla Sezione 2, l’ammontare e la qualifica dei versamenti effettuati in relazione a un Conto dichiarabile possono essere definiti conformemente ai principi della legislazione fiscale della Giurisdizione che procede allo scambio.