Progetto

relative a conti finanziari. Accordo multilaterale.

valori patrimoniali siano versati a persone private o Enti non di utilità pubblica o siano utilizzati a loro beneficio, a meno che ciò avvenga in relazione all’attività di utilità pubblica dell’Ente non finanziario, come pagamento di una retribuzione adeguata per prestazioni fornite o come pagamento a prezzo di mercato di un oggetto patrimoniale acquistato dall’Ente non finanziario.

v. Il diritto applicabile nella Giurisdizione di residenza o gli atti costitutivi dell’Ente non finanziario impongono, al momento della liquidazione o dello scioglimento, di distribuire tutti i valori patrimoniali dell’Ente non finanziario a un Ente pubblico o a un’Organizzazione di utilità pubblica oppure siano devoluti al governo della Giurisdizione di residenza dell’Ente non finanziario o a una delle sue suddivisioni politiche.

E. Altre definizioni

1. L’espressione «Titolare del conto» designa una persona che l’Istituto finan-

ziario che gestisce il conto registra o identifica come Titolare di un conto finanziario. Una Persona che non è un Istituto finanziario e gestisce un conto in qualità di rappresentante, depositario, prestanome, firmatario, consulente di investimenti o intermediario a favore o su mandato di un’altra persona non è considerato Titolare del conto ai sensi della Norma comune di dichiarazione, ma questa altra persona è considerata Titolare del conto. Nel caso di un contratto di assicurazione con valore di riscatto o di un contratto di rendita, il Titolare del conto è ogni persona che ha il diritto di disporne del valore di riscatto o di modificare il beneficiario del contratto. Se nessuno può disporre del valore di riscatto o modificare il beneficiario del contratto, il Titolare del conto è ogni persona che è indicata sul contratto come beneficiario e ogni persona che, secondo le condizioni di contratto, ha un diritto ai pagamenti. Alla scadenza di un contratto di assicurazione con valore di riscatto o di un contratto di rendita è considerato Titolare del conto ogni persona che in virtù di tale contratto ha diritto a ricevere un pagamento.

2. L’espressione «procedura per la lotta contro il riciclaggio di denaro» designa

la procedura di un Istituto finanziario dichiarante per l’adempimento delle procedure di ragionevole diligenza nei confronti del cliente ai sensi delle disposizioni in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro e simili, alle quali sottostà l’Istituto finanziario dichiarante.

3. L’espressione «Ente» designa una Persona giuridica o una struttura giuridica

come ad esempio una società di capitali, una società di persone, un trust o una fondazione.

4. Un ente è un «Ente associato» a un altro Ente se uno dei due Enti detiene

l’altro o entrambi gli Enti sono detenuti dallo stesso soggetto, che può essere, ai sensi di questa Norma, la proprietà diretta o indiretta del 50 per cento o più dei diritti di voto e del valore di un Ente.

5. Il termine «NIF» designa il numero di identificazione di un contribuente (o

un suo equivalente funzionale in assenza del NIF).

6. Il termine «giustificativi» designa i seguenti documenti: