Progetto

relative a conti finanziari. Accordo multilaterale.

un Titolare di un Nuovo conto di un Ente (compresi gli Enti costituiti da una Persona oggetto di una dichiarazione), l’Istituto finanziario dichiarante deve determinare se il Titolare del conto è un Ente non finanziario passivo con una o più persone oggetto di una dichiarazione che ne detengono il controllo. Se la Persona che detiene il controllo di un Ente non finanziario passivo è una Persona oggetto di una dichiarazione, il conto deve essere considerato dichiarabile. Per procedere a tali verifiche, l’Istituto finanziario dichiarante è tenuto a seguire le linee guida sottostanti, riportate alle lettere a - c, applicando la successione più indicata a seconda dei casi.

a) Determinare se il Titolare del conto è un Ente non finanziario passivo. Per determinare se il Titolare del conto è un Ente non finanziario passivo, l’Istituto finanziario dichiarante deve procurarsi un’autocertificazione del Titolare del conto che attesta il suo stato, a meno che l’Istituto finanziario dichiarante possa determinare in modo ragionevole sulla base di informazioni pubbliche o in suo possesso che il Titolare del conto è un Ente non finanziario attivo o un Istituto finanziario che non sia una società di investimento come descritto nella Sezione VIII capitolo A numero 6 lettera b, senza essere un Istituto finanziario di una Giurisdizione partner.

b) Identificare le Persone che detengono il controllo di un Titolare di un conto. Per identificare le Persone che detengono il controllo di un Titolare di un conto l’Istituto finanziario dichiarante può basarsi sulle informazioni rilevate e conservate secondo le procedure per la lotta contro il riciclaggio di denaro.

c) Determinare se una persona che detiene il controllo di un Ente non finanziario passivo è una Persona oggetto di una dichiarazione. Per determinare se una Persona che detiene il controllo di un Ente non finanziario passivo è una Persona oggetto di una dichiarazione, l’Istituto finanziario dichiarante può basarsi su un’autocertificazione del Titolare del conto o della Persona che detiene il controllo.

Sezione VII: Regole particolari di ragionevole diligenza

Per procedere alle verifiche di ragionevole diligenza di cui sopra si applicano le seguenti regole supplementari.

A. Affidamento a autodichiarazioni e giustificativi. L’Istituto finanziario dichiarante non può fare affidamento a autodichiarazioni o giustificativi se sa o è tenuto a sapere che le autodichiarazioni o i giustificativi non sono pertinenti o credibili.

B. Procedure alternative da applicare a Conti finanziari di Persone fisiche beneficiarie di un Contratto di assicurazione con un valore di riscatto o di un Contratto di rendita. L’Istituto finanziario dichiarante può supporre che una Persona fisica (escluso il detentore) beneficiaria di un Contratto di assicurazione con un valore di riscatto o di un Contratto di rendita che prevedono prestazioni in caso di decesso non è una Persona oggetto di una dichiarazione e può considerare tale Conto finanziario non dichiarabile, a meno che l’Istituto finanziario dichiarante sa o è tenuto a sapere che il beneficiario è una Persona oggetto di una dichiarazione. L’Istituto finanziario di-