Progetto

relative a conti finanziari. Accordo multilaterale.

chiarante dovrebbe essere a conoscenza del fatto che il beneficiario di un Contratto di assicurazione con un valore di riscatto o di un Contratto di rendita è una Persona oggetto di una dichiarazione se le informazioni rilevate dall’Istituto finanziario dichiarante e associate al beneficiario contengono indizi di cui alla Sezione III capitolo B. Se l’Istituto finanziario dichiarante sa o è effettivamente tenuto a sapere che il beneficiario è una Persona oggetto di una dichiarazione, esso deve seguire la procedura indicata alla Sezione III capitolo B.

C. Regole concernenti il riepilogo dei saldi dei Conti e la conversione monetaria.

1. Riepilogo dei Conti di persone fisiche. Per determinare il saldo o il valore complessivo di un Conto finanziario di una Persona fisica, l’Istituto finanziario dichiarante deve riepilogare tutti i Conti finanziari gestiti da esso o da un Ente associato, ma solo se i sistemi informatici dell’Istituto finanziario dichiarante dispongono di un collegamento tra i Conti finanziari mediante un rimando a dati quali il numero di cliente o il NIF, permettendo di riepilogare i saldi o i valori dei Conti. Per l’applicazione delle regole di riepilogo descritte in questo capitolo, a ogni Titolare di un Conto finanziario congiunto viene attribuito il saldo o valore complessivo del Conto finanziario congiunto.

2. Riepilogo di Conti di un Ente. Per determinare il saldo o valore complessivo di un Conto finanziario di un Ente, l’Istituto finanziario dichiarante deve considerare tutti i conti gestiti da esso o da un Ente associato, ma solo se i sistemi informatici dell’Istituto finanziario dichiarante dispongono di un collegamento tra i Conti finanziari mediante un rimando a dati quali il numero di cliente o il NIF, permettendo di riepilogare i saldi o i valori dei Conti. Per l’applicazione delle regole di riepilogo descritte in questo capitolo, a ogni Titolare di un Conto finanziario congiunto viene attribuito il saldo o valore complessivo del Conto finanziario congiunto.

3. Regole particolari di riepilogo per i consulenti. Per determinare il saldo o il valore complessivo dei Conti finanziari di una Persona con lo scopo di stabilire se il Conto è un Conto di valore elevato, l’Istituto finanziario dichiarante deve riepilogare tutti i Conti per i quali il consulente è o dovrebbe essere a conoscenza del fatto che appartengono direttamente o indirettamente alla stessa Persona, che sono controllati o stati aperti da questa Persona (salvo per ragioni fiduciarie).

4. Importi che rimandano al loro equivalente in altre monete. Tutti gli importi in dollari sono da considerare in dollari degli Stati Uniti (USD) e rimandano a un valore equivalente in altre monete secondo il diritto nazionale.

Sezione VIII: Definizioni

I termini e le espressioni seguenti hanno il significato definito di seguito:

A. Istituto finanziario dichiarante

1. L’espressione «Istituto finanziario dichiarante» designa un istituto finanziario di una Giurisdizione partner che non è un istituto finanziario non dichiarante.