Rapporto esplicativo

di denaro e di finanziamento del terrorismo connessi alla sua attività. Come criterio ausiliare può considerare in particolare il domicilio dei clienti finali, la presenza geografica dell’istituto, il segmento dei clienti gestiti e i prodotti e servizi offerti. Di seguito sono specificati i dettagli al riguardo.

1. Sede o domicilio dei clienti finali: per la piazza finanziaria svizzera i clienti di paesi ad alto tasso di criminalità (p. es. corruzione, traffico di droga, tratta di esseri umani) e i clienti di paesi colpiti da sanzioni devono essere classificati come rischi superiori. Il primo raggruppamento è basato sul fatto che, tipicamente, i valori patrimoniali generati sulla base di un crimine vengono portati fuori dal paese di origine per essere depositati in un luogo sicuro o trasferiti oltre frontiera per occultare la loro provenienza. Per una clientela di questo genere, la stabilità e la sicurezza offerte dalla piazza finanziaria svizzera è particolarmente attrattiva. Per quanto riguarda il secondo raggruppamento, l’intermediario finanziario deve tenere presente che non è consentito intrattenere relazioni d’affari con determinate persone o imprese specificate nominate e che non sono ammessi flussi di denaro in rapporto a determinate transazioni. Le relazioni d’affari con persone fisiche o giuridiche colpite da sanzioni sono tassativamente proibite. Inoltre, le sanzioni a carico di determinati stati e governi possono far sorgere interrogativi circa il perseguimento penale in questi paesi, ragione per cui occorre prestare particolare attenzione ad eventuali retroscena criminosi dei valori patrimoniali in questione.

2. Presenza geografica dell’istituto: le disposizioni concernenti la prevenzione del riciclaggio di

denaro e la diligenza da impiegare nella loro attuazione evidenziano differenze a volte notevoli da un paese all’altro. La presenza dell’intermediario finanziario all’estero e la conseguente subordinazione alla legislazione locale, che può perseguire uno standard inferiore a quello svizzero, è suscettibile di aumentare i rischi per un istituto. Vi è, per esempio, il pericolo che le prescrizioni meno rigide dell’unità d’affari estera e di altri istituti finanziari nella giurisdizione accresca il rischio per l’unità d’affari svizzera o per l’intero gruppo.

3. Segmento dei clienti: è possibile distinguere, per esempio, tra clienti privati e clienti aziendali.

Per i clienti privati il rischio varia a seconda dell’ammontare dei valori patrimoniali conferiti. Per una persona che mira a riciclare denaro sporco, l’apporto di grossi importi è di gran lunga più interessante di numerosi conferimenti di piccola entità. D’altra parte, è più facile dissimulare valori patrimoniali acquisiti illegalmente diluendoli in patrimoni legittimi consistenti che in patrimoni legittimi esigui.

4. Prodotti e servizi offerti: non tutti i prodotti sono idonei in uguale misura al riciclaggio di dena-

ro. Un esempio di rischio generalmente basso è rappresentato dalle operazioni di credito. In questo caso, il cliente è sottoposto a una serie di esami aggiuntivi, per esempio sulla sua solvibilità. Nell’interesse dell’intermediario finanziario che vuole procurarsi una certa sicurezza del rimborso del credito vengono svolti accertamenti approfonditi. Ciò porta a una riduzione del rischio. Un esempio di rischio generalmente alto è rappresentato dalla costituzione di fondazioni, società di sede e trust con domiciliazioni offshore e la tenuta dei loro conti. Simili strutture si prestano particolarmente a impedire la tracciabilità dei valori patrimoniali. I motivi sono da ricercarsi in una molteplicità di fattori: l’avente economicamente diritto ai valori patrimoniali non è obbligato a palesarsi verso l’esterno, la costituzione risulta in molti casi semplice e possibile in ogni parte del mondo con una preferenza per le domiciliazioni offshore, la crea-